El año 2024 trajo consigo una serie de novedades fiscales y tributarias que están impactando en la gestión financiera de empresas y contribuyentes.
Estas actualizaciones son cruciales para comprender y adaptarse a un entorno legal en constante evolución, donde el conocimiento actualizado del derecho tributario es fundamental para cumplir con las obligaciones fiscales y aprovechar las oportunidades de optimización financiera.
En Efigés Asesoría de Empresas te enseñamos todo lo que debes tener en cuenta, desde el Aumento del mínimo para tributar en el IRPF, hasta la tributación global mínima del 15% para grandes empresas. ¡Empecemos!
Qué es el Derecho Tributario
El derecho tributario se refiere al conjunto de normativas legales que regulan la relación entre el Estado y los contribuyentes en materia de impuestos, tasas y contribuciones. Estas normativas establecen las obligaciones fiscales de los ciudadanos y las empresas, así como los derechos y garantías que protegen sus intereses frente a la administración tributaria.
En España, el derecho tributario abarca un amplio espectro de leyes, reglamentos y disposiciones que rigen la recaudación y gestión de los tributos, incluyendo el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), el Impuesto de Sociedades y muchos otros gravámenes fiscales. Y la entidad que rige toda la actividad es la Agencia Española de Administración Tributaria (AEAT), coloquialmente conocida como “Hacienda”.
Importancia del Derecho Tributario
- La importancia del derecho tributario radica en su papel fundamental en la estructuración del sistema fiscal de un país y en la regulación de las relaciones financieras entre el Estado y los contribuyentes.
- Una legislación tributaria clara, equitativa y eficiente es esencial para garantizar la recaudación de ingresos fiscales necesarios para financiar los servicios públicos y el gasto estatal, al tiempo que promueve la equidad y la justicia fiscal.
- Además, el derecho tributario también desempeña un papel crucial en la promoción del desarrollo económico y la inversión, al establecer incentivos fiscales y medidas de estímulo para sectores específicos de la economía.
Novedades en la legislación tributaria española
El panorama fiscal español para el año 2024 presenta diversas actualizaciones y modificaciones legislativas que afectarán a los contribuyentes y empresas. Entre las principales novedades se encuentran:
Aumento del mínimo para tributar en el IRPF
El umbral mínimo para presentar la declaración de la Renta se incrementa de 14.000 a 15.000 euros, con lo que quedan eximidos de esta obligación aquellos contribuyentes con ingresos inferiores a este nuevo límite.
Prórroga del Impuesto de solidaridad de las grandes fortunas
Se extiende la aplicación de este impuesto, que grava los patrimonios superiores a 3 millones de euros, con un mínimo exento de 700.000 euros, mientras se revisa la tributación patrimonial en el contexto de la reforma del sistema de financiación autonómica.
Declaración de criptomonedas en el exterior
Se establece la obligación de presentar el modelo 721 para los tenedores de criptomonedas en el extranjero cuyo valor supere los 50.000 euros, tanto para personas físicas como jurídicas residentes en España.
Exención del impuesto de sucesiones y donaciones en algunas CCAA
Islas Baleares, Aragón, La Rioja y Valencia eliminan o reducen significativamente el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, beneficiando a los contribuyentes de estas regiones.
Deducción en el IRPF por alquiler de viviendas
Se ajusta la deducción en el IRPF de los ingresos netos por alquiler de viviendas, que pasa del 60% al 50% para contratos firmados a partir del 1 de enero de 2024.
Régimen de franquicia del IVA en autónomos
Se propone un régimen opcional que exime a los autónomos con ingresos inferiores a 85.000 euros anuales de declarar el IVA en sus facturas.
Obligatoriedad de presentar declaración de la Renta para autónomos
Todos los autónomos deberán presentar la declaración de la Renta, independientemente de sus ingresos por actividades económicas/rentas inmobiliarias.
Tributación global mínima del 15% para grandes empresas
Se establece un impuesto complementario para garantizar un nivel mínimo global de imposición del 15% para grupos multinacionales y grandes empresas nacionales con una cifra de negocio superior a los 750 millones de euros.
Novedades en el Impuesto sobre el Plástico
No hay que dejar de lado que ahora se requiere una certificación para determinar qué plásticos se consideran reciclados y están exentos del Impuesto sobre el Plástico, medida que afecta a las empresas con fabricación, importación y adquisición intracomunitaria de plástico no reciclado.
Ventajas del conocimiento actualizado en Derecho Tributario
Mantenerse al día con las actualizaciones legales en derecho tributario proporciona diversas ventajas para los contribuyentes y empresas. En primer lugar, permite cumplir con las obligaciones fiscales de manera adecuada, evitando posibles sanciones y penalidades por incumplimiento.
Además, el conocimiento actualizado en materia tributaria puede ayudar a identificar oportunidades de ahorro fiscal y optimización financiera, mediante el aprovechamiento de incentivos fiscales y la aplicación de estrategias de planificación fiscal.
Dificultades a enfrentar en el Derecho Tributario
Sin embargo, el derecho tributario también presenta ciertas dificultades y desafíos para los contribuyentes y empresas. La complejidad del sistema fiscal, la interpretación ambigua de las leyes y la necesidad de adaptarse a los continuos cambios normativos pueden generar incertidumbre y dificultades en la gestión fiscal.
Además, el riesgo de discrepancias con la administración tributaria y las posibles disputas legales pueden representar una carga adicional para los contribuyentes.
¿Necesitas asesoría en Derecho Tributario? ¡Nosotros somos la solución!
Ante la complejidad y las constantes actualizaciones en el derecho tributario, es importante evaluar si necesitas asesoramiento profesional para tus obligaciones fiscales y saber aprovechar las oportunidades de optimización financiera.
Si te enfrentas a situaciones fiscales complejas, cambios en la normativa tributaria o necesitas planificar estrategias fiscales adecuadas para tu empresa o situación personal, considera buscar el apoyo de los expertos en derecho tributario de Efigés Asesoría de Empresas. Nuestro equipo de profesionales puede ofrecerte la orientación y asistencia necesarias para navegar con éxito el complejo panorama fiscal y maximizar el cumplimiento y los beneficios fiscales.
